Pankkitilit ja perunkirjoitus

Pankkitilien selvittäminen

Perunkirjoituksen yksi keskeisimmistä vaiheista on vainajan pankkitilien selvittäminen. Pesän ilmoittajan tulee kartoittaa kaikki pankit, joissa vainajalla oli tilejä, talletuksia tai lainoja. Tiedon saa pyytämällä kuolinpesän osakkaana tietoja suoraan pankeista. Jos vainajan pankkisuhteet eivät ole tiedossa, voi tiedustelun tehdä kaikkiin keskeisiin pankkeihin — pankilla on velvollisuus kertoa kuolinpesän osakkaalle, onko vainajalla ollut asiakkuus kyseisessä pankissa.

Pankkitilien saldot kuolinpäivänä merkitään perukirjaan varoiksi, ja mahdolliset lainat merkitään veloiksi. On tärkeää selvittää myös mahdolliset tallelokerot, joissa voi olla arvoesineitä, arvopapereita tai asiakirjoja. Tallelokeron avaaminen kuolinpesän nimissä edellyttää perukirjaa tai osakastodistusta.

Vainajan viimeisimpien tiliotteiden läpikäynti voi paljastaa toistuvia maksuja, jotka viittaavat vakuutuksiin, sijoituksiin tai muihin tärkeisiin varallisuuseriin. Tiliotteet kannattaa pyytää vähintään kuolinpäivää edeltävien kolmen kuukauden ajalta.

Saldotodistukset

Saldotodistus on perunkirjoituksen pakollinen liite, joka osoittaa pankkitilin saldon kuolinpäivänä. Todistus sisältää tilitiedot, saldon euromääräisenä, mahdolliset kertyneet korot, lainojen jäljellä olevat pääomat ja vakuudet. Saldotodistuksen tilaa kuolinpesän osakas esittämällä pankille sukuselvityksen ja kuolintodistuksen.

Todistuksen hinta vaihtelee pankeittain, tyypillisesti 30–80 euroa. Jos vainajalla oli useita tilejä samassa pankissa, saldotodistus kattaa yleensä kaikki tilit yhdellä todistuksella. Myös lainasaldotodistus tarvitaan, jos vainajalla oli pankkilainoja — se osoittaa lainan jäljellä olevan pääoman, korot ja vakuudet kuolinpäivänä.

Saldotodistus on tilattava jokaiselta pankilta erikseen, ja sen saaminen kestää yleensä muutaman päivän. Jotkut pankit tarjoavat saldotodistuksen myös sähköisesti. Todistus on virallinen asiakirja, jonka pankki allekirjoittaa ja varmentaa.

Tilien käyttöoikeudet kuoleman jälkeen

Pankki sulkee vainajan tilin käyttömahdollisuudet heti saatuaan tiedon kuolemasta väestötietojärjestelmästä. Verkkopankkitunnukset lakkaavat toimimasta, eikä tililtä voi nostaa varoja. Myös pankkikortit lakkaavat toimimasta. Tieto kuolemasta siirtyy pankkiin yleensä muutaman päivän kuluessa.

Kuolinpesän osakkaat voivat yhdessä valtuuttaa yhden henkilön hoitamaan pesän pankkiasioita. Valtuutus tehdään kaikkien osakkaiden allekirjoittamalla valtakirjalla pankin konttorissa. Ennen perunkirjoitusta pankki voi maksaa tililtä välttämättömiä kuluja, kuten hautauskuluja ja kotivakuutusmaksuja, kuittia ja kuolintodistusta vastaan. Tämä edellyttää yleensä henkilökohtaista asiointia pankissa, ja pankki harkitsee tapauskohtaisesti, mitä maksuja se suostuu maksamaan ennen perukirjan valmistumista.

Kuolinpesän pankkiasiat

Kuolinpesälle voidaan avata oma tili, johon vainajan varat siirretään ja jolta pesän menot maksetaan. Tili avataan kaikkien osakkaiden suostumuksella, ja käyttöoikeus annetaan yleensä pesän ilmoittajalle tai pesänhoitajalle. Pesän tili selkeyttää rahaliikenteen seurantaa ja helpottaa pesän hallinnointia.

Tilille ohjataan myös kuoleman jälkeen tulevat suoritukset, kuten veronpalautukset ja eläkkeen mahdollinen ylijäämä. Pesän tililtä maksetaan perunkirjoituskulut, hautauskulut ja muut pesän menot. Erillinen pesän tili on erityisen hyödyllinen, jos kuolinpesän hallinnointi kestää pitkään esimerkiksi kiinteistön myynnin tai osakkaiden välisten erimielisyyksien vuoksi.

On hyvä pitää pesän tililtä kirjanpitoa, joka osoittaa kaikki tulot ja menot. Tämä helpottaa perinnönjaon yhteydessä tehtävää tilitystä ja ehkäisee erimielisyyksiä osakkaiden välillä.

Tilien lopettaminen

Vainajan pankkitilit lopetetaan perinnönjaon yhteydessä, kun varat on jaettu osakkaille. Tilien lopettaminen edellyttää perukirjaa ja perinnönjakokirjaa tai kaikkien osakkaiden allekirjoittamaa valtakirjaa. Pankki voi vaatia nähtäväksi myös virkatodistukset ja sukuselvityksen.

Ennen tilien sulkemista on varmistettava, ettei tilille ole tulossa enää suorituksia. Mahdolliset suoraveloitukset ja toistuvat maksut on peruttava ennen tilin sulkemista. Myös e-laskusopimukset ja maksupalvelusopimukset on irtisanottava. Jos tilille tulee suorituksia vielä sulkemisen jälkeen, pankki palauttaa ne lähettäjälle.

Kuolinpesän oman tilin lopettaminen tapahtuu viimeisenä, kun kaikki pesän asiat on hoidettu ja varat jaettu. Jäljellä oleva saldo jaetaan perinnönjakokirjan mukaisesti osakkaiden tileille.