Pankkitilit ja perunkirjoitus
· 1 min lukuaika
Pankkitilien selvittäminen
Perunkirjoituksen yksi keskeisimmistä vaiheista on vainajan pankkitilien selvittäminen. Pesän ilmoittajan tulee kartoittaa kaikki pankit, joissa vainajalla oli tilejä, talletuksia tai lainoja. Tiedon saa pyytämällä kuolinpesän osakkaana tietoja suoraan pankeista. Jos vainajan pankkisuhteet eivät ole tiedossa, voi tiedustelun tehdä kaikkiin keskeisiin pankkeihin. Pankkitilien saldot kuolinpäivänä merkitään perukirjaan varoiksi, ja mahdolliset lainat merkitään veloiksi.
On tärkeää selvittää myös mahdolliset tallelokerot, joissa voi olla arvoesineitä, arvopapereita tai asiakirjoja.
Saldotodistukset
Saldotodistus on perunkirjoituksen pakollinen liite, joka osoittaa pankkitilin saldon kuolinpäivänä. Todistus sisältää tilitiedot, saldon euromääräisenä, mahdolliset kertyneet korot, lainojen jäljellä olevat pääomat ja vakuudet. Saldotodistuksen tilaa kuolinpesän osakas esittämällä pankille sukuselvityksen ja kuolintodistuksen. Todistuksen hinta vaihtelee pankeittain, tyypillisesti 30--80 euroa. Myös lainasaldotodistus tarvitaan, jos vainajalla oli pankkilainoja.
Tilien käyttöoikeudet kuoleman jälkeen
Pankki sulkee vainajan tilin käyttömahdollisuudet heti saatuaan tiedon kuolemasta. Verkkopankkitunnukset lakkaavat toimimasta, eikä tililtä voi nostaa varoja. Kuolinpesän osakkaat voivat yhdessä valtuuttaa henkilön hoitamaan pesän pankkiasioita. Ennen perunkirjoitusta pankki voi maksaa tililtä välttämättömiä kuluja, kuten hautauskuluja ja kotivakuutusmaksuja, kuittia ja kuolintodistusta vastaan. Tämä edellyttää yleensä henkilökohtaista asiointia pankissa.
Kuolinpesän pankkiasiat
Kuolinpesälle voidaan avata oma tili, johon vainajan varat siirretään ja jolta pesän menot maksetaan. Tili avataan kaikkien osakkaiden suostumuksella. Pesän tili selkeyttää rahaliikenteen seurantaa ja helpottaa pesän hallinnointia. Tilille ohjataan myös kuoleman jälkeen tulevat suoritukset, kuten veronpalautukset ja eläkkeen mahdollinen ylijäämä. Pesän tililtä maksetaan perunkirjoituskulut, hautauskulut ja muut pesän menot.
Tilien lopettaminen
Vainajan pankkitilit lopetetaan perinnönjaon yhteydessä, kun varat on jaettu osakkaille. Tilien lopettaminen edellyttää perukirjaa ja perinnönjakokirjaa tai kaikkien osakkaiden allekirjoittamaa valtakirjaa. Ennen tilien sulkemista on varmistettava, ettei tilille ole tulossa enää suorituksia. Mahdolliset suoraveloitukset ja toistuvat maksut on peruttava ennen tilin sulkemista. Pankki voi vaatia nähtäväksi perukirjan ja virkatodistukset.
Usein kysyttyä
Miten vainajan pankkitilit selvitetään perunkirjoitusta varten?
Vainajan pankkitilit selvitetään pyytämällä saldotodistukset kaikista pankeista, joissa vainajalla oli tilejä. Saldotodistus näyttää tilin saldon kuolinpäivänä. Jos ei tiedetä, missä pankeissa vainajalla on tilejä, voi tehdä tiedustelun kaikkiin Suomessa toimiviin pankkeihin. Pankit antavat tiedon tilin olemassaolosta ja saldosta kuolinpesän osakkaille virkatodistusta vastaan. Myös verkkopankin tiliotteet kuolinpäivältä ja sitä edeltävältä ajalta on hyvä hankkia. Osakkaiden kannattaa tarkistaa myös mahdolliset tallelokerot.
Kuka saa käyttää vainajan pankkitiliä kuoleman jälkeen?
Vainajan kuoleman jälkeen pankkitilin käyttöoikeudet lakkaavat automaattisesti. Pankki sulkee tilin käyttömahdollisuuden saatuaan tiedon kuolemasta väestötietojärjestelmästä. Kuolinpesän osakkaat voivat yhdessä valtuuttaa yhden henkilön hoitamaan pesän pankkiasioita, tai pesänhoitajalle voidaan antaa käyttöoikeus. Kiireelliset maksut, kuten hautauskulut, voidaan useimmissa pankeissa hoitaa esittämällä lasku ja kuolintodistus ennen perunkirjoitusta.
Mitä tarkoittaa saldotodistus ja miten se tilataan?
Saldotodistus on pankin antama virallinen todistus tilin saldosta tiettynä päivänä. Perunkirjoituksessa tarvitaan saldotodistus kuolinpäivän tilanteesta. Todistus tilataan pankista, ja se sisältää tilitiedot, saldon, mahdolliset lainat ja niiden jäljellä olevat pääomat sekä kertyneet korot. Saldotodistuksen voi tilata kuolinpesän osakas esittämällä virkatodistuksen ja kuolintodistuksen. Useimmissa pankeissa saldotodistuksen voi tilata myös sähköisesti. Saldotodistuksesta peritään yleensä pieni maksu.
Voiko kuolinpesälle avata oman pankkitilin?
Kyllä. Kuolinpesälle voidaan avata oma pankkitili, johon siirretään vainajan varat ja jolta maksetaan pesän menot. Tilin avaaminen edellyttää kaikkien osakkaiden suostumusta tai pesänselvittäjän päätöstä. Kuolinpesän tili helpottaa pesän varojen hallinnointia ja kirjanpitoa. Tilille ohjataan myös mahdolliset kuoleman jälkeen tulevat suoritukset, kuten veronpalautukset. Tilin käyttöoikeus annetaan yleensä pesän ilmoittajalle tai pesänhoitajalle.
Lue myös
Mitä asiakirjoja perunkirjoitukseen tarvitaan? Kattava lista: sukuselvitys, virkatodistukset, testamentti, tiliotteet ja kiinteistöasiakirjat.
Miten velat käsitellään perunkirjoituksessa? Lue osakkaiden vastuu, ylivelkaisen pesän hoito ja velkojen ilmoittaminen perukirjaan.
Mitä perunkirjoitus maksaa? Itse tehtynä ilmainen, asianajajalla 500–2 000 euroa. Hintaan vaikuttavat tekijät ja säästövinkit.