Bouppteckning själv eller advokat – vad lönar sig?
· 2 min lästid
När egenhantering räcker
Bouppteckningen kan väl göras själv när boet är enkelt: den avlidna hade ett bankkonto, vanligt bohag och inga betydande skulder. Delägarkretsen är tydlig, inga meningsskiljaktigheter finns och alla nödvändiga handlingar är lätt tillgängliga. I sådana fall kan bouppgivaren sammanställa handlingarna, bjuda in delägarna och två gode män till förrättningen och upprätta instrumentet själv.
När en professionell behövs
Professionell hjälp är särskilt viktig när boet innehåller fastigheter, företagstillgångar eller investeringar. Flera äktenskap, ogjorda bodelningar, överskuldsättning eller utländsk egendom gör boet komplext. Meningsskiljaktigheter mellan delägare är också en stark grund för att anlita expert. En professionell säkerställer att boets tillgångar och skulder utreds korrekt och att instrumentet uppfyller lagens krav.
Steg vid egenhantering
En egengjord bouppteckning går till så här: Först beställs släktutredning från DVV och delägarnas ämbetsbetyg. Sedan sammanställs tillgångsuppgifter — saldointyg, fastighetsuppgifter och försäkringsuppgifter. Därefter bjuds delägarna in till förrättningen med verifierbart meddelande och två gode män ordnas. Sedan hålls bouppteckningsförrättningen där boets tillgångar och skulder gås igenom. Slutligen upprättas bouppteckningsinstrumentet och lämnas in till Skatteförvaltningen inom en månad.
Risker och fel
De vanligaste riskerna vid egengjord bouppteckning är bristfällig tillgångsutredning, värderingsfel och felaktig hantering av giftorätten. I värsta fall kan ett fel i instrumentet leda till skattetillägg, rättelseyrkanden och till och med straffrättsligt ansvar om tillgångar avsiktligt utelämnats. Noggrann förberedelse och att följa Skatteförvaltningens anvisningar minskar risken för fel.
Jämförelse: själv vs. professionell
| Själv | Professionell | |
|---|---|---|
| Kostnad | 100–300 EUR | 500–2 000 EUR |
| Tidsåtgång | Betydande | Liten för delägaren |
| Felrisk | Större | Mindre |
| Lämplighet | Enkelt bo | Komplext bo |
Valet beror på boets omfattning och ens egen kompetens. Vid ett enkelt bo är egenhantering fullt möjlig, men i osäkra situationer är en expert det trygga valet.
Vanliga frågor
Kan man göra bouppteckningen själv?
Ja. Lagen kräver inte att bouppteckningen förrättas av en professionell. Vilken dödsbodelägare som helst kan agera som bouppgivare och ordna bouppteckningen. Dock behövs två gode män som värderar boets tillgångar och undertecknar instrumentet. De gode männen behöver inte vara jurister — de kan vara till exempel familjebekanta eller grannar, förutsatt att de inte är dödsbodelägare.
När är advokat nödvändig?
Att anlita advokat rekommenderas särskilt när boet innehåller fastigheter eller företagstillgångar, delägarna är oense om arvskiftet, boet är överskuldsatt eller det finns utländsk egendom. Även i situationer där den avlidna haft flera äktenskap och bodelningar återstår, är professionell hjälp värdefull. I komplexa fall kan ett felaktigt bouppteckningsinstrument leda till ekonomiska förluster och skattepåföljder.
Vad krävs av de gode männen?
Gode män är personer som är närvarande vid bouppteckningsförrättningen, värderar boets egendom och skulder samt undertecknar instrumentet. Två behövs och de får inte vara dödsbodelägare. Deras uppgift är att säkerställa att instrumentet motsvarar den faktiska situationen. De har juridiskt ansvar för värderingens korrekthet, men i praktiken är ansvaret främst moraliskt snarare än ekonomiskt.
Vilka fel kan uppstå vid egengjord bouppteckning?
De vanligaste felen är att glömma eller felaktigt värdera tillgångar, bristfällig utredning av delägare, brister i släktutredningen och att inte anmäla skulder. De allvarligaste felen handlar om att avsiktligt eller oavsiktligt utelämna tillgångar, vilket kan leda till skattetillägg eller till och med brottmål. Felaktig hantering av giftorätten är också ett vanligt problem vid egengjorda bouppteckningar.
Var hittar man en mall för bouppteckningsinstrumentet?
Skatteförvaltningens webbplats har en mall för bouppteckningsinstrumentet. Även många juridiska informationstjänster erbjuder färdiga mallar. Det är dock viktigt att komma ihåg att enbart ifyllning av en blankett inte räcker — korrekta handlingar och släktutredning behövs också. Skatteförvaltningens vägledning om upprättande av instrumentet är omfattande och en gratis informationskälla för dem som gör det själva.
Läs även
Vad kostar bouppteckningen? Gratis om man gör den själv, 500–2 000 euro med advokat. Faktorer som påverkar priset och spartips.
Vilka handlingar behövs för bouppteckning? En omfattande lista: släktutredning, ämbetsbetyg, testamente, kontoutdrag och fastighetshandlingar.
Boutredningsmans centrala uppgifter: boets förvaltning, handlingar, bouppteckning och arvskifte. Vem kan verka som boutredningsman?